Retenciones de I.S.R. en la cuenta por cobrar

Las retenciones del Impuesto Sobre la Renta (I.S.R.) desde el auxiliar de cuentras por cobrar se maneja de los maneras:

  1. Las Retenciones de ISR de Clientes
  2. Las Retenciones de ISR de Proveedores

Aspectos comunes

Para ambos tipos de operación, tiene en común el principio de la operación, lo cual se describe a continuación.

Ir al acuxiliar:

../../_images/126.PNG

Elegir cualquier de las opciones (Por Directorio o por Mes), para nuestro ejemplo usaremos “pos Directorio”

../../_images/220.PNG

Luego presionamos el botón

../../_images/319.PNG

Con esto veremos la siguiente pantalla

../../_images/413.PNG

Confirmamos la clasificación (Dependerá si es un cliente o Caja de Liquidación o Caja Chica), fecha de registro, documento y vencimiento.

Lo que sigue a continuacíón variará según el tipo de retención.

Retenciones de ISR de Clientes

Si nuestra operación se refiere a una retención que el cliente nos emitió, ebemos de buscar y elegir el documento:

../../_images/510.PNG

Debemos percatarnos en dos detalles importantes

  1. De_ha: Indica la naturaleza de la operación(D=Debe; H=Haber) dentro del auxiliar. Para este caso, una retención de cliente siempre abona el auxiliar de la cuenta por cobrar.
  2. Clave: Indica el comportamiento general del documento (Para las retenciones siempre es “RE”).

Derivado de lo anterior, debemos usar el documento “RTC - Retención de ISR- Cliente”

../../_images/68.PNG

En la serie se sugiere colocar el número de formulario de SAT y en la casilla número su equivalente.

Presionamos grabar y el sistema nos enviará a la póliza donde asignaremos la cuenta correspondiente.

Retenciones de ISR de Proveedor

Si nuestra operación se refiere a una retención que emitimos al proveedor (Un caso manejado en este auxiliar puede ser una caja chica o de liquidación), debemos de buscar y elegir el documento:

../../_images/78.PNG

Debemos percatarnos en dos detalles importantes

  1. De_ha: Indica la naturaleza de la operación (D=Debe; H=Haber) dentro del auxiliar. Para este caso, una retención de proveedor siempre carga el auxiliar de la cuenta por cobrar.
  2. Clave: Indica el comportamiento general del documento (Para las retenciones siempre es “RE”)

Derivado de lo anterior, debemos usar el documento “RET – Retención de ISR - Proveedor”

../../_images/87.PNG

En la serie se sugiere colocar el número de formulario de SAT y en la casilla número su equivalente.

Presionamos grabar y el sistema nos enviará a la póliza donde asignaremos la cuenta correspondiente.